В России существует реестр недобросовестных налогоплательщиков. Он создан ФНС как результат анализа и отбора, проводимого налоговыми органами на основании сопоставления показателей финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков и данных налоговой службы.
Сам факт нахождения в данном реестре приводит к негативным последствиям для организаций: от запрета на проведение регистрационных действий до блокировки счетов в банке.
Наиболее частыми основаниями для признания неблагонадёжности компании-налогоплательщика являются следующие:
– наличие «массового» адреса или учредителя;
– неоднократное непредоставление документов и пояснений на запросы налогового органа;
– наличие контрагентов из списка недобросовестных налогоплательщиков;
– противоречивые показания свидетелей – сотрудников организации в отношении руководства или ведения реальной предпринимательской деятельности.
Основной ресурс для проверки контрагентов является официальный сайт ФНС России, с помощью которого проверяют факт регистрации контрагента, отсутствие (наличие) записи о недостоверности адреса, факт нахождения (отсутствия) компании в процедуре банкротства (ликвидации)
Источник: Деловой мир
.jpg)
